[單項(xiàng)選擇題] 假設(shè)某基金持有的某三種股票的數(shù)量分別為10萬(wàn)股、50萬(wàn)股和100萬(wàn)股，每股的收盤價(jià)分別為30元、20元和10元，銀行存款為1000萬(wàn)元，對(duì)托管人
2021-07-21
[單項(xiàng)選擇題] 假設(shè)某基金持有的某三種股票的數(shù)量分別為10萬(wàn)股、50萬(wàn)股和100萬(wàn)股，每股的收盤價(jià)分別為30元、20元和10元，銀行存款為1000萬(wàn)元，對(duì)托管人或管理人應(yīng)付未付的報(bào)酬為500萬(wàn)元，應(yīng)付稅金為500萬(wàn)元，已售出的基金單位為2000萬(wàn)份。運(yùn)用一般的會(huì)計(jì)原則，計(jì)算出單位凈值為( )元。
A．1.10
B．1.12
C．1.15
D．1.17
正確答案：
C
參考解析：根據(jù)計(jì)算公式：基金單位資產(chǎn)凈值=(基金總資產(chǎn)-基金總負(fù)債)/已出售的基金單位總數(shù)。則基金單位資產(chǎn)凈值=(10×30+50×20+100×10+1000-500-500)/2000=1.15(元)。
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